ESPPs Pajak Lanjutan. Bagaimana Formulir IRS 1099-B dan pelaporan berbasis biaya diubah untuk penjualan saham yang diperoleh dari opsi saham saya, saham terlarang, atau ESPP Apa yang harus saya lakukan secara berbeda karena perubahannya. Jika Anda menjual saham selama Tahun kalender, perusahaan pialang Anda akan menerbitkan Formulir IRS 1099-B pada pertengahan Februari tahun berikutnya. Ini adalah dokumen penting yang harus Anda selesaikan pengembalian pajak untuk tahun penjualan Banyak perusahaan pialang memformat Formulir 1099-B ke dalam Pernyataan pengganti sendiri yang mereka sebutkan bukan formulir IRS yang sebenarnya IRS juga menerima informasi yang dilaporkan dan akan mencocokkannya dengan informasi yang Anda berikan pada Formulir 8949 dan Jadwal D dari pengembalian pajak Anda. Perubahan Signifikan Dalam Pelaporan Pada Formulir 1099-BA sedikit Tahun yang lalu, Formulir 1099-B berubah untuk meminta rincian lebih lanjut tentang penjualan saham Untuk penjualan saham yang diperoleh pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011, pialang saham harus melaporkan kepada Anda tanggal akuisisi saham, basis pajak Anda yaitu biaya b Asis, dan apakah keuntungan modal itu berjangka panjang atau pendek Sebelum itu, hanya hasil penjualan kotor yang harus dilaporkan pada Formulir 1099-B setelah saham terjual sepanjang tahun. Informasi tambahan ini dapat membantu, meskipun dapat membingungkan Sebaliknya, 1099-B untuk penjualan saham yang dibuat pada tahun 2016 sangat mirip versi untuk tahun pajak 2015 Namun, versi 2014 memperkenalkan beberapa perubahan besar yang harus terus Anda ingat saat meninjau 1099-B untuk penjualan saham di tahun 2016. Pada tahun 2014, IRS mendesain ulang formulir untuk mencocokkan nomor kotak dengan kolom pada Formulir 8949, yang Anda gunakan untuk melaporkan penjualan saham. Kotak di bagian tengah atas Form 1099-B menunjukkan kotak yang sesuai untuk dicentang di dekat bagian atas Formulir 8949 saat melaporkan penjualan. Hasil yang harus dilaporkan oleh broker Anda bersih dari komisi dan ongkos. Kotak Box 1g ditambahkan untuk penyesuaian Jangan membingungkan ini dengan penyesuaian yang diperlukan untuk kompensasi saham yang akan dibahas di bawah Kotak 1g hanya berlaku untuk jumlah Kehilangan nondeductible apapun dalam penjualan cucian atau dengan jumlah diskon pasar yang masih harus dibayar. Isu Khusus untuk Kompensasi Saham. Peraturan dan instruksi 1099-B terus berkembang Dimulai dengan hibah yang dilakukan pada atau setelah 1 Januari 2014, pialang dilarang Termasuk pendapatan kompensasi ekuitas atas dasar yang dilaporkan pada Formulir 1099-B lihat halaman 29 30 peraturan akhir yang dikeluarkan pada tahun 2013 Broker Anda hanya akan melaporkan apa yang Anda bayarkan untuk persediaan saat berolahraga, membeli, atau vesting Untuk hibah yang dibuat sebelum tanggal tersebut, Anda Perusahaan pialang dapat secara sukarela melaporkan informasi dasar secara keseluruhan dengan elemen kompensasi. Dalam informasi tambahan apa pun yang diberikannya, pialang Anda dapat mencakup bagian dasar keseluruhan yang tidak dilaporkan ke IRS. Evolusi Pelaporan Dasar Biaya Pada Formulir IRS 1099-B . Apa yang Perlu Anda Ketahui Untuk Penjualan Saham yang Dimuat 2016.Untuk penjualan 2016 saham perusahaan yang diperoleh dari kompensasi ekuitas dan ESPP, broker dapat memberikan laporan lengkap untuk pra-2 014 hibah, sementara hanya melaporkan sebagian untuk hibah nanti, atau 2 melaporkan sebagian parsial unadjusted untuk semua hibah. Oleh karena itu, Anda perlu melakukan hal berikut.1 Pahami apa yang ada atau tidak pada 1099-B dikirim ke IRS Jika Hal ini tidak dijelaskan dengan jelas, tanyakan kepada perusahaan Anda dan penyedia layanan stock plan-nya yaitu broker apakah ada pendapatan kompensasi yang termasuk dalam basis.2 Buat penyesuaian yang sesuai dalam keuntungan atau kerugian dari penjualan pada Formulir 8949 dan Jadwal D jika bagian kompensasi Dasarnya tidak termasuk dalam Formulir IRS 1099-B Formulir 8949 dan Jadwal D memiliki kolom yang akan digunakan untuk penyesuaian ini, Anda melaporkan dasar yang diberikan pada Formulir 1099-B dan menyesuaikannya secara tidak langsung melalui kolom ini. Khususnya Membingungkan Stok Terbatas Peraturan utama RSU tersebut menguraikan pengecualian untuk saham yang tidak diperoleh secara tunai, yaitu yang secara teknis disebut keamanan yang tidak tertutup. Ini berarti bahwa untuk saham terbatas dan RSU, dan mungkin juga pelaksanaan SAR, bagian dari Dasar pajak yang sama dengan pendapatan kompensasi yang diakui tidak dilaporkan ke IRS informasi biaya dasar 1099 B yang diserahkan ke IRS akan memiliki ruang kosong atau 0 untuk hibah ini Hanya harga pembelian exercise dari opsi saham atau saham ESPP yang diperoleh pada tahun 2011 Atau yang lebih baru harus memiliki dasar yang dilaporkan. Alert Karena perusahaan pialang Anda hanya dapat memasukkan bagian kompensasi dari basis biaya Anda pada Formulir 1099-B untuk penjualan saham yang diperoleh dari hibah yang dibuat pada tahun 2014 atau yang lebih baru, kemungkinan besar basis biaya yang dilaporkan Di Kotak 1e akan terlalu rendah atau Kotak 1e akan kosong Untuk menghindari pajak yang membayar lebih, Anda harus menyesuaikan kerugian yang diperoleh pada Formulir 8949 dan Jadwal D atau, jika Kotak 1e untuk basis kosong, cukup laporkan dasar yang benar. Anda tidak Perlu mendapatkan Formulir 1099 B yang dikoreksi dari broker Anda, karena pelaporannya mengikuti peraturan IRS Untuk informasi tambahan, termasuk rincian lebih lanjut mengenai basis biaya dan beberapa tip pengembalian pajak, lihat artikel terkait tentang topik dan permasalahan ini. FAQs Tentang menghindari beberapa kesalahan pengembalian pajak terbesar dengan opsi saham yang dibatasi stok RSU ESPP dan SAR. Examin Standing Orders. Mengingat perubahan dalam pelaporan berbasis biaya, pertimbangkan apakah akan mengubah default standing order di akun Anda untuk saham tersebut ke Penggunaan pada penjualan Hal ini sangat penting untuk persediaan yang Anda dapatkan dari latihan pilihan, stok terbatas rompi RSU, atau pembelian pasar pada berbagai waktu yaitu dasar pajak bervariasi Jika tidak, pesanan default secara otomatis akan masuk pertama, keluarkan FIFO pertama saat Anda menjual Saham perusahaan. Di bawah peraturan prosedural yang harus diikuti oleh broker, pesanan tetap dapat diubah hanya sampai tanggal penyelesaian. Sebelumnya, Anda bisa lolos dengan hanya menunjukkan saham yang terjual pada pengembalian pajak Anda. Meskipun mungkin Anda lebih baik untuk memberi tahu broker Anda. Untuk memberikan saham dengan basis biaya tertinggi untuk meminimalkan pajak, bila Anda memiliki saham ISO dan ESPP, hal ini dapat menyebabkan konsekuensi pajak yang tidak diinginkan dengan ISO mendiskualifikasi dispo Sisi atau disposisi ESPP yang mendiskualifikasi Anda harus mendiskusikan hal ini dengan penasihat Anda sendiri. Jika Anda memiliki saham perusahaan di akun Anda dari berbagai jenis kompensasi ekuitas, seperti saham dari latihan ISO, pembelian ESPP, dan pembebasan stock stock terbatas, saat Anda menjual Saham memastikan bahwa Anda mengidentifikasi barang yang ingin Anda gunakan Menjual saham lain secara tidak sengaja dapat memicu konsekuensi pajak yang tidak diinginkan, misalnya, mendiskualifikasi disposisi saham ISO atau ESPP Situasi ini mungkin memerlukan perubahan dalam tata tertib. Bagaimana melaporkan opsi saham atas pengembalian pajak Anda Artikel di atas dimaksudkan untuk memberikan informasi keuangan umum yang dirancang untuk mendidik segmen publik yang luas sehingga tidak memberikan saran pajak, investasi, hukum, atau bisnis pribadi dan profesional lainnya Sebelum melakukan tindakan apapun, Anda harus selalu mencari bantuan dari Profesional yang mengetahui situasi khusus Anda untuk mendapatkan saran mengenai pajak, investasi, hukum, atau bisnis dan profesi lainnya Hal-hal yang mempengaruhi Anda dan atau bisnis Anda. Keamanan dibangun dalam semua hal yang kita lakukan. Rincian dan Pengungkapan yang Penting. TURBOTAX MOBILE. Try ONLINE untuk Bayar Gratis Saat Anda Mengajukan TurboTax harga online dan seluler didasarkan pada situasi pajak Anda dan bervariasi menurut produk Absolute Zero 0 federal 1040EZ 1040A 0 penawaran negara hanya tersedia dengan penawaran TurboTax Federal Free Edition may Mengubah atau mengakhiri setiap saat tanpa pemberitahuan Harga sebenarnya ditentukan pada saat dicetak atau e-file dan dapat berubah tanpa pemberitahuan Pembagian dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang diantisipasi yang diharapkan pada bulan Maret Penawaran diskon khusus mungkin tidak berlaku untuk seluler di - b pembelian. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder ExpenseFinder tersedia sepanjang tahun sebagai fitur QuickBooks Self-Employed yang tersedia dengan TurboTax Self-Employed, lihat Penawaran Karya Mandiri QuickBooks dengan rincian TurboTax Self-Employed di bawah ExpenseFinder yang diharapkan akhir Januari akhir Februari untuk Aplikasi mobile ExpenseFinder tidak tersedia dari dalam TurboTax Wiraswasta untuk orang dengan jenis biaya dan ta tertentu X situasi termasuk kontraktor atau karyawan yang membayar, akte kerja rumah atau kendaraan, inventaris, asuransi kesehatan mandiri atau pensiun, penyusutan aset, penjualan properti atau kendaraan, dan pendapatan pertanian Ketersediaan transaksi historis untuk impor dapat bervariasi oleh lembaga keuangan Tidak tersedia untuk semua Lembaga keuangan atau semua kartu kredit. QuickBooks Self-Employed Offer dengan TurboTax Self-Employed Mengajukan 2016 TurboTax Self-Employed Anda kembali dengan 4 18 17 dan menerima langganan gratis Anda ke QuickBooks Wiraswasta sampai 4 30 18 Aktivasi yang diperlukan Sign in to QuickBooks Self - Diperbarui oleh 7 15 17 melalui aplikasi seluler atau alamat e-mail yang digunakan untuk aktivasi dan masuk Penawaran hanya berlaku untuk pelanggan QuickBooks Self-Employed Lihat untuk perbandingan harga. Saat Anda menggunakan TurboTax Wiraswasta untuk mengajukan pajak 2017 Anda, Anda akan memiliki pilihan untuk memperbarui langganan Self-Employees QuickBooks Anda Jika Anda tidak membeli TurboTax Self-Employed pada 18 18, Anda akan memiliki pilihan Memperpanjang perpanjangan Langganan Wiraswasta QuickBooks Anda dengan 4 30 18 untuk satu tahun lagi dengan tarif langganan tahunan saat ini Anda mungkin membatalkan langganan Anda kapan saja dari bagian penagihan SelfBook Employees. Pay untuk Estimasi TurboTax Self-Employed sendiri. Berdasarkan biaya bisnis yang dapat dikurangkan yang dihitung pada tingkat pendapatan pajak wirausaha 15 untuk tahun pajak 2016 Hasil aktual akan bervariasi berdasarkan situasi perpajakan Anda. Kapan pun, di mana saja akses Internet memerlukan pesan standar dan tarif data berlaku untuk mendownload dan menggunakan aplikasi seluler. Pengembalian dana terestimasi Kemungkinan Pengembalian pajak tercepat dengan kerangka waktu pengembalian dana e-file dan direct deposit akan berbeda-beda. Pay untuk TurboTax dari pengembalian dana federal Anda Biaya Layanan Pemrosesan Pengembalian Dana berlaku untuk metode pembayaran ini Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Bantuan Ahli Tembak, Bantuan Pajak Dan SmartLook disertakan dengan Deluxe, Premier dan Self-Employed via telepon atau di layar tidak disertakan dengan Federal Free Edition namun tersedia untuk pembelian. Dengan paket Plus SmartLook di layar bantuan tersedia di PC, laptop, atau aplikasi TurboTax mobile app Pakar turboTax memberikan saran umum, layanan pelanggan, dan saran pajak bantuan produk yang diberikan hanya oleh CPA terpercaya, agen terdaftar dan pengacara pajak Ketersediaan fitur bervariasi tergantung perangkat Saran pajak negara adalah Layanan gratis, area keahlian, tingkat pengalaman, jam operasi dan ketersediaan bervariasi, dan tunduk pada pembatasan dan perubahan tanpa pemberitahuan. Akses Kembali Kanan, Dokumen Saya dan Saran Analisis Saran saya Akses ke semua dokumen terkait pajak kami Yang tersedia untuk Anda tersedia sampai Anda mengajukan pengembalian pajak 2017 atau melalui 10 31 2018, mana saja yang lebih dulu Syarat dan ketentuan dapat bervariasi dan dapat berubah tanpa pemberitahuan sebelumnya. 1 perangkat lunak pajak terlaris Berdasarkan data penjualan gabungan untuk semua tahun pajak 2015 TurboTax products. Most Popular TurboTax Deluxe adalah produk kami yang paling populer di kalangan pengguna TurboTax Online dengan situasi pajak yang lebih kompleksplaresCheck Tercakup dalam perhitungan akurat TurboTax dan jaminan pengembalian maksimum. TURBOTAX CD DOWNLOAD SOFTWARE. TurboTax CD Download produk Harga sudah termasuk persiapan pajak dan pencetakan pengembalian pajak federal dan e-file federal gratis hingga 5 pengembalian pajak federal Biaya tambahan berlaku untuk pengembalian e-filing negara Biaya E-file tidak berlaku untuk negara bagian New York Mengembalikan Tabungan dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang diantisipasi yang diharapkan pada bulan Maret Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Pengembalian dana paling cepat memungkinkan Pengembalian pajak tercepat dengan kerangka waktu pengembalian dana e-file dan direct deposit akan bervariasi. Bayar TurboTax dari pengembalian dana federal Anda Pengembalian Dana Pemrosesan Biaya layanan berlaku untuk metode pembayaran ini Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan Manfaat ini tersedia bersama Produk TurboTax Federal kecuali TurboTax Business. About Pakar Produk TurboTax Kami Layanan pelanggan dan dukungan produk bervariasi menurut waktu sepanjang tahun. Tentang ahli pajak yang terpercaya Kami saran pajak langsung melalui telepon disertakan dengan biaya Premier dan Home berlaku untuk pelanggan Basic dan Deluxe Saran pajak negara adalah Layanan gratis, tingkat pengalaman, jam operasi dan ketersediaan bervariasi, dan tunduk pada pembatasan dan perubahan tanpa pemberitahuan Tidak tersedia bagi pelanggan TurboTax Business. 1 perangkat lunak pajak terlaris Berdasarkan data penjualan gabungan untuk semua produk tahun pajak Tahun 2015 TurboTax products. Data Import Impor data keuangan dari perusahaan yang berpartisipasi Impor Quicken dan QuickBooks tidak tersedia dengan TurboTax yang terpasang pada Mac Import dari Quicken 2015 dan yang lebih tinggi dan QuickBooks Desktop 2011 dan Lebih tinggi baik Windows hanya impor Quicken tidak tersedia untuk produk TurboTax Business Quicken yang disediakan oleh Quicken Inc Quicken import dapat berubah. Tip Pajak untuk Opsi Saham Jika perusahaan Anda menawarkan stock terbatas, opsi saham atau insentif tertentu lainnya, dengarkan Bagus Perangkap pajak potensial Tapi ada juga beberapa keuntungan pajak yang besar jika Anda memainkan kartu Anda dengan benar. Sebagian besar perusahaan memberikan beberapa saran pajak paling tidak kepada peserta tentang apa yang seharusnya dan tidak boleh dilakukan, tapi jarang cukup Ada jumlah kebingungan yang mengejutkan. Tentang rencana ini dan dampak pajak mereka baik langsung maupun di bawah jalan Berikut adalah 10 hal yang harus Anda ketahui jika opsi saham Atau hibah adalah bagian dari paket gaji Anda.1 Ada dua jenis opsi saham. Ada opsi saham insentif atau ISO dan opsi saham tidak memenuhi syarat atau NSO Beberapa karyawan menerima rencana Anda dan hibah opsi Anda akan memberi tahu Anda jenis Anda Menerima. Pajak dikenai pajak yang paling baik Umumnya tidak ada pajak pada saat mereka diberikan dan tidak ada pajak tetap pada saat mereka dieksekusi Setelah itu, ketika Anda menjual saham Anda, Anda akan membayar pajak, mudah-mudahan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Perolehan capital gain yang biasa adalah satu tahun, namun untuk mendapatkan capital gain treatment untuk saham yang diperoleh melalui ISO, Anda harus memegang saham lebih dari satu tahun setelah Anda menggunakan opsi dan b menjual saham tersebut setidaknya dua tahun setelah ISO Anda. Diberikan Yang terakhir, peraturan dua tahun menangkap banyak orang tidak sadar.2 ISO membawa perangkap AMT. Seperti yang saya sebutkan di atas, saat Anda menerapkan ISO Anda tidak membayar pajak biasa yang mungkin telah memberi tahu Anda bahwa Kongres dan IRS memiliki sedikit Kejutan untukmu a Pajak minimum alternatif Banyak orang terkejut saat mengetahui bahwa meskipun penerapan ISO tidak memicu pajak reguler, hal itu dapat memicu AMT Perhatikan bahwa Anda tidak menghasilkan uang saat Anda menerapkan ISO, jadi Anda harus menggunakan dana lain untuk membayar AMT. Atau mengatur untuk menjual cukup stok pada saat latihan untuk membayar AMT. Contoh Anda menerima ISO untuk membeli 100 saham dengan harga pasar saat ini 10 per saham Dua tahun kemudian, bila saham bernilai 20, Anda berolahraga, membayar 10 spread 10 Antara harga pelaksanaan Anda dan nilai 20 tunduk pada AMT Berapa banyak AMT yang Anda bayarkan akan bergantung pada penghasilan dan deduksi Anda yang lain, tapi itu bisa menjadi tingkat rata-rata 28 AMT pada spread 10, atau 2 80 per saham. Menjual saham dengan keuntungan, Anda mungkin bisa mengembalikan AMT melalui apa yang dikenal sebagai kredit AMT. Tetapi terkadang, jika saham mogok sebelum Anda menjual, Anda bisa terjebak membayar tagihan pajak yang besar atas pendapatan hantu. Itulah yang terjadi. Kepada karyawan yang terkena payudara dot-com tahun 2000 dan 2001 Pada tahun 2008 C Ongress melewati ketentuan khusus untuk membantu para pekerja tersebut. Untuk lebih lanjut tentang bagaimana mengklaim bahwa bantuan, klik di sini Tapi jangan mengandalkan Kongres untuk melakukannya lagi Jika Anda menggunakan ISO, Anda harus merencanakannya dengan benar untuk mendapatkan pajak.3 Eksekutif mendapatkan opsi yang tidak memenuhi syarat. Anda adalah seorang eksekutif, Anda lebih cenderung menerima semua atau setidaknya sebagian besar pilihan Anda sebagai pilihan yang tidak memenuhi syarat. Mereka tidak dikenai pajak sebagus ISO, tapi setidaknya tidak ada perangkap AMT Seperti halnya ISO, tidak ada pajak di Waktu pilihan diberikan Tapi ketika Anda menggunakan opsi nonqualified, Anda berhutang pajak penghasilan biasa dan, jika Anda adalah karyawan, Medicare dan pajak gaji lainnya mengenai selisih antara harga dan nilai pasar Anda. Contoh Anda menerima opsi untuk membeli Saham di 5 per saham saat saham diperdagangkan pada 5 Dua tahun kemudian, Anda berolahraga saat saham diperdagangkan pada 10 per saham Anda membayar 5 saat Anda berolahraga, tapi nilainya pada saat itu adalah 10, jadi Anda memiliki 5 kompensasi pendapatan. Kemudian, jika Anda memegang saham lebih dari itu Satu tahun dan menjualnya, harga penjualan di atas 10 dasar baru Anda seharusnya merupakan keuntungan modal jangka panjang. Opsi ekspres mengambil uang, dan menghasilkan pajak untuk boot Itu sebabnya banyak orang menggunakan opsi untuk membeli saham dan menjual saham tersebut pada hari yang sama. Beberapa rencana bahkan mengizinkan latihan tanpa uang tunai.4 Stok terbatas biasanya berarti pajak tertunda. Jika Anda menerima saham atau properti lainnya dari atasan Anda dengan persyaratan yang dilampirkan, misalnya Anda harus tinggal selama dua tahun untuk mendapatkannya atau menyimpannya, peraturan properti khusus yang dibatasi berlaku. Di bawah Bagian 83 dari Kode Pendapatan Internal Aturan Bagian 83, jika dikombinasikan dengan opsi saham, membuat banyak kebingungan. Pertama, mari mempertimbangkan properti terbatas murni Sebagai wortel untuk tinggal dengan perusahaan, atasan Anda mengatakan jika Anda tetap bersama Perusahaan selama 36 bulan, Anda akan mendapatkan 50.000 saham. Anda tidak perlu membayar apapun untuk saham tersebut, namun diberikan kepada Anda sehubungan dengan melakukan layanan Anda tidak memiliki penghasilan kena pajak sampai Anda menerima Efeknya, IRS menunggu 36 bulan untuk melihat apa yang akan terjadi Bila Anda menerima saham, Anda memiliki 50.000 pendapatan atau kurang lebih, tergantung pada bagaimana saham tersebut dilakukan sementara itu Penghasilan dikenai pajak sebagai upah.5 IRS Tunggu selamanya. Dengan pembatasan yang akan selaras dengan waktu, IRS selalu menunggu untuk melihat apa yang terjadi sebelum mengenakan pajak. Namun, ada beberapa batasan yang tidak akan pernah selal Dengan batasan non-sela tersebut, nilai IRS tunduk pada pembatasan tersebut. Contohlah perusahaan Anda Janji Anda saham jika Anda tetap dengan perusahaan selama 18 bulan Bila Anda menerima saham itu akan dikenakan pembatasan permanen di bawah perjanjian jual beli perusahaan untuk menjual kembali saham tersebut seharga 20 per saham jika Anda pernah meninggalkan perusahaan. IRS akan menunggu Dan tidak melihat pajak untuk 18 bulan pertama Pada saat itu, Anda akan dikenakan pajak atas nilainya, yang kemungkinan akan berjumlah 20 diberi batasan penjualan kembali.6 Anda dapat memilih untuk dikenai pajak lebih cepat. Aturan properti yang dibatasi umumnya mengadopsi penundaan - dan-lihat pendekatan untuk pembatasan yang pada akhirnya akan lenyap Namun, di bawah apa yang dikenal sebagai pemilihan 83 b, Anda dapat memilih untuk memasukkan nilai properti dalam penghasilan Anda yang sebelumnya berlaku mengabaikan batasan itu. Mungkin terdengar kontra-intuitif terhadap Memilih untuk memasukkan sesuatu pada pengembalian pajak Anda sebelum diperlukan Namun permainan di sini adalah untuk mencoba memasukkannya ke dalam pendapatan dengan nilai rendah, mengunci perawatan keuntungan modal masa depan untuk apresiasi masa depan Untuk memilih perpajakan saat ini, Anda harus mengajukan 83 b Pemilihan dengan IRS dalam waktu 30 hari setelah menerima properti Anda harus melaporkan pada pemilihan nilai dari apa yang Anda terima sebagai kompensasi yang mungkin kecil atau bahkan nol. Kemudian, Anda harus melampirkan salinan lain dari pemilihan tersebut untuk pengembalian pajak Anda. Contoh Anda Saham yang ditawarkan oleh atasan Anda dengan harga 5 per saham saat saham tersebut bernilai 5, namun Anda harus tetap bersama perusahaan tersebut selama dua tahun untuk dapat menjualnya. Anda telah membayar nilai pasar wajar untuk saham itu. Mengarsipkan pemilihan 83 b bisa melaporkan pendapatan nol Namun dengan mengarsipkannya, Anda mengubah penghasilan masa depan menjadi keuntungan modal berikutnya Bila Anda menjual saham lebih dari setahun kemudian, Anda akan senang Anda mengajukan pemilihan.7 Opsi pembatasan kebingungan Seiring aturan aturan properti dan peraturan opsi yang dibatasi masing-masing tidak cukup rumit, terkadang Anda harus berurusan dengan kedua rangkaian peraturan tersebut. Misalnya, Anda mungkin diberi opsi saham baik ISO atau NSO yang membatasi hak Anda kepada mereka dari waktu ke waktu. Jika Anda tinggal dengan perusahaan IRS umumnya menunggu untuk melihat apa yang terjadi dalam kasus seperti itu. Anda harus menunggu dua tahun untuk pilihan Anda untuk rompi, jadi tidak ada pajak sampai tanggal vesting itu Kemudian, peraturan opsi saham mengambil alih pada saat itu , Anda akan membayar pajak berdasarkan peraturan ISO atau NSO Bahkan mungkin untuk membuat 83 pemilihan b untuk opsi saham kompensasi.8 Anda akan membutuhkan bantuan dari luar. Sebagian besar perusahaan mencoba melakukan pekerjaan dengan baik untuk mencari tahu kepentingan Anda. Bagaimanapun, Stock opti Pada rencana diadopsi untuk menciptakan kesetiaan serta memberikan insentif Namun, biasanya akan membayar untuk menyewa seorang profesional untuk membantu Anda mengatasi rencana ini. Aturan pajaknya rumit, dan Anda mungkin memiliki campuran ISO, NSO, saham terlarang dan lebih banyak lagi. Perusahaan kadang-kadang memberikan saran perencanaan pajak dan perencanaan pribadi kepada eksekutif puncak sebagai merembes, tapi jarang mereka menyediakannya untuk semua orang.9 Baca dokumen Anda. Saya selalu terkejut melihat berapa banyak klien yang mencari panduan tentang jenis opsi atau batasan stok yang mereka miliki. Telah diberikan siapa yang tidak memiliki dokumen atau hak mereka untuk membacanya Jika Anda mencari bimbingan dari luar, Anda akan ingin memberikan salinan semua dokumen Anda kepada penasihat Anda Dokumen tersebut harus mencakup dokumen rencana perusahaan, setiap perjanjian yang telah Anda tandatangani yang merujuk pada Cara apapun untuk pilihan atau saham terlarang, dan hibah atau penghargaan Jika Anda benar-benar mendapatkan sertifikat saham, berikan salinannya juga. Tentu saja saya sarankan membaca sendiri dokumen Anda. Ay menemukan beberapa atau semua pertanyaan Anda dijawab oleh materi yang telah Anda terima.10 Hati-hati dengan bagian yang ditakuti pada 409A. Akhirnya, berhati-hatilah dengan satu bagian Internal Revenue Code, 409A, yang disahkan pada tahun 2004 Setelah masa panduan transisi yang membingungkan, itu Sekarang mengatur banyak aspek program kompensasi yang ditangguhkan Setiap saat Anda melihat referensi ke bagian 409A yang mendaftar pada rencana atau program, dapatkan bantuan dari luar Untuk informasi lebih lanjut tentang 409A, klik di sini. Robert W Wood adalah pengacara pajak dengan praktik nasional Penulis Lebih dari 30 buku termasuk Perpajakan Damage Awards Settlement Payments 4th Ed 2009 dia dapat dihubungi pada diskusi ini tidak dimaksudkan sebagai nasehat hukum dan tidak dapat diandalkan untuk tujuan apapun tanpa jasa seorang profesional yang berkualifikasi.
No comments:
Post a Comment